ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
департамента Оренбургской области по ценам и регулированию тарифов
по расчету тарифов на 2016-2018 годы на _________________________________
вид регулируемого тарифа
для __________________________________
наименование регулируемой организации
1. Основание экспертизы
В соответствии с Федеральным законом от 07.12.2011 № 416-ФЗ «О водоснабжении и водоотведении», Основами ценообразования в сфере водоснабжения и водоотведения и Правилами регулирования тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения, утвержденными постановлением Правительства РФ от 13.05.2013 № 406 «О государственном регулировании тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения» было открыто дело об установлении тарифов на _____________________________ для _____________________________________
наименование регулируемого тарифа наименование регулируемой организации
потребителям _______________________________________.
наименование муниципального образования
В соответствии с п.25 «Правил регулирования тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения», утвержденных постановлением Правительства РФ от 13.05.2013 № 406 «О государственном регулировании тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения» проведена экспертиза предложения об установлении тарифов.
При рассмотрении представленных материалов, департамент Оренбургской области по ценам и регулированию тарифов (далее – департамент), руководствовался основными принципами государственного регулирования тарифов, предусмотренными действующим законодательством РФ.
Методические основы проведения экспертных работ:
- Налоговый кодекс РФ;
- Федеральный закон от 07.12.2011 №416-ФЗ «О водоснабжении и водоотведении»;
- постановление Правительства РФ от 13.05.2013 №406 «О государственном регулировании тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения»;
- постановление Правительства РФ от 29.07.2013 №641 «Об инвестиционных и производственных программах организаций, осуществляющих деятельность в сфере водоснабжения и водоотведения»;
- приказ ФСТ России от 27.12.2013 №1746-э «Об утверждении методических указаний по расчету регулируемых тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения» (далее – Методические указания);
- приказ ФСТ России от 16.07.2014 № 1154-э «Об утверждении регламента установления регулируемых тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения»;
- прочие законы и подзаконные акты, методические разработки и подходы, действующие в отношении сферы и предмета государственного регулирования тарифов.
2. Предмет и цель экспертизы
Экспертиза проводилась с целью определения экономически обоснованных тарифов на _____________________ для ___________________________________.
наименование регулируемого тарифа наименование регулируемой организации
Предметом настоящей экспертизы являются обосновывающие и расчетные материалы, определяющие размер тарифов на ________________________________,
наименование регулируемого тарифа оказываемые ________________________________, представленные для проведения
наименование регулируемой организации
экспертизы, а также дополнительные материалы, полученные в ходе экспертизы на запросы уполномоченного по делу.
3. Направления работ по экспертизе
При рассмотрении материалов __________________________________ по
наименование регулируемой организации
обоснованию тарифов на ___________________________, выполнены работы по
наименование регулируемого тарифа
следующим направлениям:
- определение необходимой валовой выручки;
- расчет размера тарифов на __________________________________.
наименование регулируемого тарифа
4. Достоверность данных, приведенных в обоснование тарифов на _________________________, оказываемые ________________________________
наименование регулируемого тарифа наименование регулируемой организации
на 2016-2018 годы
При проведении экспертизы рассматривались и принимались во внимание все представленные документы, имеющие значение для составления доказательного и независимого экспертного заключения, исходя из того, что представленная информация является достоверной. Ответственность за достоверность представленных документов несет __________________________________________.
наименование регулируемой организации
Проделанная в процессе проведения экспертизы работа не означает проведение полной и всеобъемлющей проверки финансово-хозяйственной деятельности ________________________________ и правильности формирования
наименование регулируемой организации
финансовых результатов за анализируемый период с целью выявления всех возможных нарушений норм действующего законодательства.
При проведении экспертизы департаментом учитывались:
- прогноз социально-экономического развития РФ на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов, одобренный Минэкономразвития России в октябре 2015 года (далее – Прогноз);
- производственная программа предприятия;
- обоснованные и подтвержденные величины дополнительных факторов в формате соответствующих шаблонов;
- оценка доступности для абонентов тарифов организации;
- сравнительный анализ динамики необходимой валовой выручки, в том числе расходов по отдельным статьям (группам расходов), прибыли и их величины по отношению к предыдущим периодам регулирования.
Вывод о возможности оказания услуг ________________________________
наименование регулируемой организации
в очередном периоде регулирования сделан на основании следующих документов:
- распоряжения о передаче имущества в хозяйственное ведение от _______ №_____;
- актов приема-передачи имущества муниципальной собственности в хозяйственное ведение от ________ №______;
- копий договоров о реализации товаров (работ, услуг), являющихся результатом осуществления регулируемой деятельности (в том числе договоры водоснабжения, водоотведения), или реестра таких договоров – в случае если такие договоры утверждаются по единой форме, в том числе в соответствии с типовыми договорами, утверждаемыми Правительством Российской Федерации.
5. Анализ экономической обоснованности расходов по отдельным статьям (группа расходов) и обоснованности расчета объема отпуска
товаров, работ, услуг
Расчет тарифов на 2016-2018 годы выполнен методом индексации в соответствии со сценарными условиями функционирования экономики Российской Федерации и основными параметрами Прогноза.
Индексы изменения затрат по статьям расходов в соответствии с Прогнозом составят:
- электроэнергия –____%;
- оплата труда – ____%;
- прочие расходы – ____%.
Необходимая валовая выручка по предложению предприятия составила ________тыс. рублей (без НДС / при применении УСН) <выбрать нужное>. Департаментом в результате проведенного анализа представленной документации предлагается определить необходимую валовую выручку на 2016 год в размере _________тыс.руб. (без НДС / при применении УСН) <выбрать нужное> (представлено в прилагаемых расчетах к экспертному заключению на _____ листах).
Расходы на приобретение электрической энергии для водоснабжения включены в НВВ в объеме ____ тыс. кВтч, определенном исходя из удельных расходов на электрической энергии: 2016 – ___; 2017 – ___; 2018 – ___в расчете на м³ воды, поданной в водопроводную сеть.
Расходы на приобретение электрической энергии для водоотведения включены в НВВ в объеме ____ тыс. кВтч, определенном исходя из удельных расходов электрической энергии: 2016 – ___; 2017 – ___; 2018 – ___в расчете на м³ сточных вод, принятых в канализационную сеть.
Дозы хлора (хлорреагентов) установлены опытным путем в процессе наладки и эксплуатации водоочистных станций.
Плановые и фактические значения показателей надежности, качества, энергетической эффективности объектов централизованных систем водоснабжения:
|
№ п/п |
Показатели эффективности производственной программы |
Ед. изм. |
Значение показателя в базовом периоде (2015 год) |
Планируемое значение показателя в периоде регулирования (2016 год) |
Планируемое значение показателя в периоде регулирования (2017 год) |
Планируемое значение показателя в периоде регулирования (2018 год) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. |
Показатели качества питьевой воды |
|
|
|
|
|
|
1.1. |
доля проб питьевой воды, подаваемой с источников водоснабжения, водопроводных станций или иных объектов централизованной системы водоснабжения в распределительную водопроводную сеть, не соответствующих установленным требованиям, в общем объеме проб, отобранных по результатам производственного контроля качества питьевой воды |
% |
|
|
|
|
|
1.2. |
доля проб питьевой воды в распределительной водопроводной сети, не соответствующих установленным требованиям, в общем объеме проб, отобранных по результатам производственного контроля качества питьевой воды |
% |
|
|
|
|
|
2. |
Показатели энергетической эффективности |
|
|
|
|
|
|
2.1. |
Доля потерь воды в централизованных системах водоснабжения при транспортировке в общем объеме воды, поданной в водопроводную сеть |
% |
|
|
|
|
|
2.2. |
Удельный расход электрической энергии, потребляемой в технологическом процессе подготовки питьевой воды, на единицу объема воды, отпускаемой в сеть |
кВт*ч/ куб.м. |
|
|
|
|
|
2.3. |
Удельный расход электрической энергии, потребляемой в технологическом процессе транспортировки питьевой воды, на единицу объема транспортируемой воды |
кВт*ч/ куб.м. |
|
|
|
|
|
3. |
Показатели надежности и бесперебойности |
|
|
|
|
|
|
3.1. |
Количество перерывов в подаче воды, зафиксированных в местах исполнения обязательств организацией, осуществляющей холодное водоснабжение, по подаче холодной воды, возникших в результате аварий, повреждений и иных технологических нарушений на объектах централизованной системы холодного водоснабжения, принадлежащих организации, осуществляющей холодное водоснабжение, в расчете на протяженность водопроводной сети в год |
ед./км. |
|
|
|
|
|
4. |
Расходы на реализацию производственной программы |
тыс. руб. |
|
|
|
|
Плановые и фактические значения показателей надежности, качества, энергетической эффективности объектов централизованных систем водоотведения:
|
№ п/п |
Показатели эффективности производственной программы |
Ед. изм. |
Значение показателя в базовом периоде (2015 год) |
Планируемое значение показателя в периоде регулирования (2016 год) |
Планируемое значение показателя в периоде регулирования (2017 год) |
Планируемое значение показателя в периоде регулирования (2018 год) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. |
Показатели качества очистки сточных вод |
|||||
|
1.1. |
Доля сточных вод, не подвергающихся очистке, в общем объеме сточных вод, сбрасываемых в централизованные общесплавные или бытовые системы водоотведения |
% |
|
|
|
|
|
1.2. |
Доля поверхностных сточных вод, не подвергающихся очистке, в общем объеме поверхностных сточных вод, принимаемых в централизованную ливневую систему водоотведения |
% |
|
|
|
|
|
1.3 |
Доля проб сточных вод, не соответствующих установленным нормативам допустимых сбросов, лимитам на сбросы, рассчитанная применительно к видам централизованных систем водоотведения раздельно для централизованной общесплавной (бытовой) и централизованной ливневой систем водоотведения |
% |
|
|
|
|
|
2. |
Показатели энергетической эффективности |
|||||
|
2.1. |
Удельный расход электрической энергии, потребляемой в технологическом процессе очистки сточных вод, на единицу объема очищаемых сточных вод |
кВт*ч/куб.м. |
|
|
|
|
|
2.2. |
Удельный расход электрической энергии, потребляемой в технологическом процессе транспортировки сточных вод, на единицу объема транспортируемых сточных вод |
кВт*ч/ куб.м. |
|
|
|
|
|
3. |
Показатели надежности и бесперебойности |
|||||
|
3.1. |
Удельное количество аварий и засоров в расчете на протяженность канализационной сети в год |
ед./км. |
|
|
|
|
|
4. |
Расходы на реализацию производственной программы |
тыс. руб. |
|
|
|
|
5.1. Расчет объема отпуска услуг ________________________________
наименование регулируемой организации
(баланс водоснабжения)
|
№ п/п |
Наименование |
Единица измерения |
Истекший год (2013) |
Истекший год (2014) |
Текущий год (2015) |
Очередной год (2016) план |
Очередной год (2017) план |
Очередной год (2018) план |
|||
|
план |
факт |
план |
факт |
план |
ожид. |
|
|
|
|||
|
1 |
Объем отпуска питьевой воды |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
объем воды, отпущенной абонентам: |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.1 |
по приборам учета |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.2 |
по нормативам |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 |
для приготовления горячей воды |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 |
при дифференциации тарифов по объему |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Исходя из фактического объема отпуска воды за последний отчетный год и динамики отпуска воды за последние три года, в том числе с учетом подключения (технологического присоединения) объектов потребителей к центральным системам водоснабжения и прекращения подачи воды в отношении объектов потребителей, а также изменения порядка определения количества поданной воды предлагается принять объемы отпуска воды в размере:
тыс.м³
|
|
2016г |
2017г |
2018г |
|
В год |
|
|
|
|
с 01.01. по 30.06. |
|
|
|
|
с 01.07. по 31.12. |
|
|
|
5.2. Расчет объема отпуска услуг ________________________________
наименование регулируемой организации
(баланс водоотведения)
|
№ п/п |
Наименование |
Единица измерения |
Истекший год (2013) |
Истекший год (2014) |
Текущий год (2015) |
Очередной год (2016) план |
Очередной год (2017) план |
Очередной год (2018) план |
|||
|
план |
факт |
план |
факт |
план |
ожид. |
||||||
|
1 |
Прием сточных вод |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Объем сточных вод, принятых у абонентов |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.1 |
в пределах норматива по объему |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.2 |
сверх норматива по объему |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 |
По категориям сточных вод |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.1 |
жидких бытовых отходов |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.2 |
поверхностных сточных вод |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.3 |
у нормируемых абонентов |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.4 |
у многоквартирных домов и приравненных к ним |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.5 |
у прочих абонентов |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 |
По абонентам |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3.1 |
от других организаций, осуществляющих водоотведение |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3.2 |
от собственных абонентов |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4 |
Неучтенный приток сточных вод |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5 |
Поступило с территорий, дифференцированных по тарифу |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Объем транспортируемых сточных вод |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
На собственные очистные сооружения |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2 |
Другим организациям |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Объем сточных вод, поступивших на очистные сооружения |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
Объем сточных вод, прошедших очистку |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2 |
Сбросы сточных вод в пределах нормативов и лимитов |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Объем обезвоженного осадка сточных вод |
тыс. куб. м |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Темп изменения объема отводимых сточных вод |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Исходя из фактического объема приема сточных вод за последний отчетный год и динамики приема сточных вод за последние три года, в том числе с учетом подключения (технологического присоединения) объектов потребителей к центральным системам водоотведения и прекращения приема сточных вод в отношении объектов потребителей, а также изменения порядка определения количества принятых сточных вод предлагается принять объем принятых сточных вод в размере:
тыс.м³
|
|
2016г |
2017г |
2018г |
|
В год |
|
|
|
|
с 01.01. по 30.06. |
|
|
|
|
с 01.07. по 31.12. |
|
|
|
6. Сравнительный анализ динамики необходимой валовой выручки, в том числе расходов по отдельным статьям (группам расходов), прибыли регулируемой организации и их величины по отношению к предыдущим периодам регулирования и по отношению к другим регулируемым организациям, осуществляющим регулируемые виды деятельности в сфере водоснабжения и (или) водоотведения в сопоставимых условиях
Сравнительный анализ динамики расходов по отношению к предыдущему периоду регулирования приведен в таблице:
тыс.руб.
|
Наименование |
Расходы, утвержденные в предыдущем периоде регулирования (2015 г.) |
Регулируемый период |
|||
|
Предложения предприятия |
Предложения департамента |
||||
|
2016 год |
% роста к 2015 г. |
2016 год |
% роста к 2015 г. |
||
|
Производственные расходы |
|
|
|
|
|
|
Ремонтные расходы |
|
|
|
|
|
|
Административные расходы |
|
|
|
|
|
|
Сбытовые расходы |
|
|
|
|
|
|
Амортизация |
|
|
|
|
|
|
Арендная и концессионная плата, лизинговые платежи |
|
|
|
|
|
|
Налоги и сборы |
|
|
|
|
|
|
Нормативная прибыль |
|
|
|
|
|
|
Недополученные доходы/расходы |
|
|
|
|
|
|
Расчетная предпринимательская прибыль гарантирующей организации |
|
|
|
|
|
|
Итого расходы |
|
|
|
|
|
|
Тариф на питьевую воду (питьевое водоснабжение) |
|
|
|
|
|
|
Темп роста тарифа |
|
|
|
|
|
Анализ производственных расходов
Анализ ремонтных расходов
Анализ административных расходов
Анализ сбытовых расходов гарантирующей организации
Анализ расходов на амортизацию основных средств и нематериальных активов
Анализ расходов на арендную плату систем водоснабжения и водоотведения
Анализ расходов, связанных с оплатой налогов и сборов
Таким образом, предприятие предлагало утвердить на 2016 год расходы в размере _______ тыс.руб. (без НДС/при применении УСН) <выбрать нужное>. Департаментом в результате проведенного анализа представленной документации предлагается принять затраты предприятия на 2016 год в размере ______ тыс.руб. (без НДС/при применении УСН) <выбрать нужное>. Снижение (увеличение) от предложения организации на _____ тыс.руб.
7. Анализ экономической обоснованности величины прибыли, необходимой для эффективного функционирования ________________________________
наименование регулируемой организации
тыс.руб.
|
№ п/п |
Наименование |
Размер прибыли, утвержденной в предыдущем периоде регулирования (2015 г.) |
Регулируемый период |
|||
|
Предложения предприятия |
Предложения департамента |
|||||
|
2016 год |
% роста к 2015 г. |
2016 год |
% роста к 2015 г. |
|||
|
1 |
Нормативная прибыль |
|
|
|
|
|
|
1.1 |
средства на возврат займов и кредитов, проценты по займам и кредитам, привлекаемым на реализацию инвестиционной программы и пополнение оборотных средств, с учетом предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации особенностей отнесения к расходам процентов по долговым обязательствам |
|
|
|
|
|
|
1.2 |
расходы на капитальные вложения (инвестиции) на период регулирования, определяемые на основе утвержденных инвестиционных программ, за исключением процентов по займам и кредитам, привлекаемым на реализацию мероприятий инвестиционной программы, учтенных в стоимости таких мероприятий |
|
|
|
|
|
|
1.3 |
расходы на социальные нужды, предусмотренные коллективными договорами |
|
|
|
|
|
|
2 |
Расчетная предпринимательская прибыль гарантирующей организации |
|
|
|
|
|
По предложению организации в расчет необходимой валовой выручки включена расчетная предпринимательская прибыль гарантирующей организации в размере ___ процентов включаемых в необходимую валовую выручку на очередной период регулирования расходов, указанных в подпунктах 1 – 7 Методических указаний по расчету регулируемых тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения, утвержденных приказом ФСТ России от 27.12.2013 №1746-э.
<или>
Расчет предпринимательской прибыли гарантирующей организации скорректирован в соответствии с п.32(1) Методических указаний по расчету регулируемых тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения. Предлагается утвердить затраты по данной статье в размере _______ тыс. руб., отклонение от предложенной организацией суммы затрат составило ______ тыс. руб.
<или>
Предлагается исключить затраты по статье «Расчетная предпринимательская прибыль гарантирующей организации» в размере ______ тыс.руб. по причине отсутствия подтверждения статуса гарантирующей организации.
8. Расчеты экономически обоснованных расходов (недополученных доходов) в разрезе статей затрат, а также расчеты необходимой валовой выручки и размера тарифов с обоснованием причин, на основании которых департаментом принято решение об исключении из расчета тарифов экономически необоснованных расходов, учтенных _________________________
наименование регулируемой организации
в предложении об установлении тарифа представлено в прилагаемых расчетах к экспертному заключению на ____листах и в п. 5 настоящего заключения.
9. Результаты экспертизы
В результате проведенного экспертного анализа департаментом предлагается утвердить производственные программы в соответствии с данным экспертным заключением.
Департаментом предлагается утвердить следующие долгосрочные параметры на период 2015-2019 годы на питьевую воду (питьевое водоснабжение):
|
Показатели
|
2016 год |
2017 год |
2018 год |
|
а) базовый уровень операционных расходов |
|
х |
х |
|
б) индекс эффективности операционных расходов |
1% |
1% |
1% |
|
в) нормативный уровень прибыли * |
|
|
|
|
г) показатели энергосбережения и энергетической эффективности: 1. уровень потерь воды 2. удельный расход электрической энергии
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Департаментом предлагается утвердить следующие долгосрочные параметры на период 2016-2018 годы на водоотведение:
|
Показатели
|
2016 год |
2017 год |
2018 год |
|
а) базовый уровень операционных расходов |
|
х |
х |
|
б) индекс эффективности операционных расходов |
1% |
1% |
1% |
|
в) нормативный уровень прибыли * |
|
|
|
|
г) показатели энергосбережения и энергетической эффективности: 1. уровень потерь воды 2. удельный расход электрической энергии
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
договорам аренды таких систем и (или) объектов или по концессионным соглашениям, заключенным в соответствии с законодательством Российской Федерации не ранее 1 января 2014 г.
В результате проведенного анализа департаментом предлагается на 2016-2018 года утвердить тарифы (с календарной разбивкой) на _________________________
наименование регулируемого тарифа
для _________________________:
наименование регулируемой организации
руб./м3
|
Срок действия тарифа |
ЭОТ (без НДС/ при применении УСН) <выбрать нужное> |
тариф для населения (с НДС/ при применении УСН) <выбрать нужное> |
|
с 01.01.2016 по 30.06.2016 |
|
|
|
с 01.07.2016 по 31.12.2016 |
|
|
|
с 01.01.2017 по 30.06.2017 |
|
|
|
с 01.07.2017 по 31.12.2017 |
|
|
|
с 01.01.2018 по 30.06.2018 |
|
|
|
с 01.07.2018 по 31.12.2018 |
|
|
Рост тарифа декабря 2016г. к тарифу декабря 2015г. составит _______ %.
Начальник управления ценообразования,
анализа и контроля за ценами (тарифами) З.Г. Родионова
Специалист управления _____________
[*] для организаций, которым права владения и (или) пользования централизованными системами горячего водоснабжения, холодного водоснабжения и (или) водоотведения, отдельными объектами таких систем, находящимися в государственной или муниципальной собственности, переданы по
